Профессия налоговый консультант

13.05.2017

Налоговый консультант. Существует ли в Украине такая профессия? Как стать налоговым консультантом и нужно ли для этого работать в фискальной службе или заканчивать специальные курсы? Кто он такой, в конце концов, этот налоговый консультант?

Когда говорю, что я консультант по вопросам налогообложения, то слышу в ответ разные объяснения своей деятельности. Чаще всего мне говорят: ну вы же аудитор (бухгалтер, налоговый инспектор). Многие выясняют, как получить эту специальность, нужно ли вступать в какой-то союз или ассоциацию, сдавать экзамены.
Чем же на самом деле занимается налоговый консультант? Попробую объяснить исходя из моего собственного представления об этой работе.

Бухгалтерия плюс юриспруденция

Налоговый консультант – это эксперт, который консультирует клиентов по вопросам налогообложения.

Является ли налоговый консультант бухгалтером? Конечно, да. В том смысле, что он является специалистом в области бухгалтерского учета. Но бухгалтер, как и аудитор, зачастую ограничен знаниями стандартов и налоговой методологии. Многие бухгалтеры и аудиторы признают, что испытывают нехватку правовых знаний. Поэтому им бывает сложно квалифицировать ту или иную сделку с точки зрения гражданского права и, соответственно, использовать правильные счета учета или правильно отразить в отчетности последствия сделки.

Должен ли налоговый консультант быть юристом? Считаю, что должен. Но и здесь есть нюанс. Юристы, изучавшие налоговое право, несомненно, могут грамотно изложить правовые последствия хозяйственной операции, оформить ее нужными документами, но испытывают сложности, сталкиваясь с методологией учета и оформления налоговой отчетности. Из-за особенностей налогообложения отдельных операций потенциально прибыльная и тщательно продуманная сделка может оказаться убыточной.

Как видим, чтобы правильно оценить налоговые последствия ряда операций или сделок, помочь отстоять их налоговые последствия в спорах с фискальными органами, необходимы как знания в сфере бухгалтерского учета, так и глубокие знания права. Только так можно предусмотреть все риски и учесть особенности налогообложения. И здесь приходится либо привлекать двух разных специалистов, либо же эту функцию выполняет налоговый консультант.

Статус и регалии

Есть ли официально признанный орган, который выдает нужный диплом или сертификат налогового консультанта? Куда обращаться тем, кто претендует на статус налогового консультанта? Могу вас разочаровать. Такого специализированного органа в Украине не существует. Можно вступить в одно из профессиональных объединений налоговых консультантов, но участие в них добровольное и дает в основном лишь статус члена такого объединения. Фактически уровень профессионализма эксперта определяется его опытом, знаниями, а репутация создается качественным обслуживанием клиентов.

Как добыть такие знания и опыт?

Как и в любой области знаний, здесь потребуется глубокая теоретическая база (знание стандартов учета, гражданского и хозяйственного права, налогового законодательства), а также практика, то есть изучение реальных налоговых последствий сделок на «живом» бизнесе. И чем больше вопросов готов изучить специалист, тем шире будет сфера его практики. И чтобы оставаться специалистом высокого уровня, необходимо всю жизнь работать и повышать свою квалификацию.

Чем может помочь налоговый консультант?

Конечно, консультацией. Но не проще ли обратиться за разъяснением по вопросам налогообложения непосредственно в налоговое ведомство? Кто обращался – подтвердит, что не проще. Во-первых, можно получить «размытый» ответ на свой запрос в виде цитат из Налогового кодекса. Во-вторых, на спорные или сложные вопросы можно получить ответ с «профискальной» позицией или же отписку, что налогообложение определенной операции следует анализировать индивидуально после изучения текста договора и первичных документов. И уж точно в налоговой инспекции вам не ответят на вопрос «как сделать так, чтобы уплатить в бюджет как можно меньше налогов».

Итак, чем налоговый консультант можем вам помочь? Мы можем:

·      разъяснить практику применения налогового законодательства в конкретных случаях и в разрезе налогов;
·      разобраться в вопросах оптимизации налогообложения, как компаний, так и граждан;
·      ответить на вопрос: «Как мне законно платить меньше налогов?»;
·      представлять и защищать интересы налогоплательщиков в налоговых органах и в суде;
·      внедрить на предприятии (в холдинге) проект по налоговому планированию и оптимизации налогов.

Что вы выигрываете, обратившись к квалифицированному налоговому консультанту?

Вы выиграете время.
Профессиональную консультацию можно получить за пару часов, разработка проекта схемы может занять максимум несколько недель. Занимаясь «самодеятельностью» в вопросах налоговых схем, руководитель выбирает долгий путь собственных ошибок, с которыми другие уже справились, затем тратит большие бюджеты на аудит, исправление и даже обжалование в суде санкций по налогам.

Вы выиграете деньги.
Правильно рассчитанная модель организации бизнеса, в том числе с учетом роста компании, ориентированная на оптимизацию налогов, позволяет экономить на налогах сотни тысяч, а иногда и миллионы. Кроме того штрафы за ошибки в налогообложении не мифические, а реальные.

kievbusinesscentre.com.ua