Легальное налоговое планирование и оптимизация без рисков

Блок 1. Налоговое планирование на предприятии. Что такое оптимизация налогообложения и где граница между оптимизацией и уклонением от уплаты налогов? Из чего исходят органы ГНС, включая субъектов хозяйствования в план проверок? Как повлиять на это и можно ли оттянуть дату начала плановой проверки? Понятие налоговой нагрузки.
Последние изменения в законодательстве о налоге на добавленную стоимость, налоге на прибыль, законопроекты и инициативы, которые в ближайшее время могут повлиять на практику налогообложения субъектов хозяйствования. Основные тенденции правоприменительной (судебной) практики в вопросах начисления и взимания налогов и других обязательных платежей. Какие методы оптимизации можно применять в 2010 году, и какие методы являются рискованными с учетом указанных изменений? Типологии «сомнительных» схем: практика Госфинмониторинга.

Блок 2. Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по НДС. Реализация (передача, списание) основных средств без налоговых последствий по НДС. Услуги от нерезидентов и «агентский» НДС. Оптимизируем импортный НДС. Корректировка НДС в связи с потерями (недостачами) продукции. Проведение торговых акций в рамках программы предприятия по продвижению продукции. Комиссия на товары и услуги (в т.ч. с участием нерезидентов) и НДС. Какие существуют основания для «снятия» налогового кредита и как его отстоять? (анализ судебной практики).
 "Острые" вопросы администрирования НДС и взаимоотношений с налоговыми инспекциями, налоговой милицией. Перспективы внедрения новой практики администрирования НДС. Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по налогу на прибыль. Перевод долга (делегация), уступка права требования (цессия), зачет встречных однородных требований, факторинг: налоговые последствия. Практика применения расчетов векселями. Рекламные затраты. Услуги аутсорсинга и аутстаффинга для целей налогообложения. Что чаще всего «снимают» с валовых расходов при налоговых проверках? Как доказать обычную цену при приобретении и продаже товаров? Как оптимизировать валовые доходы? Применение посреднических схем в оптимизации налогообложения. Контроль торговой наценки. Налоговые последствия посреднических операций у комитента и комиссионера, доверителя и поверенного. Специфика налогообложения коммерческого агента.
Акты зачета встречных однородных требований по посредническим договорам. Посредничество с привлечением физических лиц. Особенности работы с посредниками - плательщики единого налога. Сравнительная характеристика договоров поставки и комиссии (поручения) с точки зрения оптимизации налогообложения. Характерные подходы налоговых органов к выявлению «слабых мест» в применении посреднических схем.
Оплата труда работников и прочие выплаты: компенсации, арендная плата. Высокая зарплата – регрессия по НДФЛ и начислениям в ПФ. Перевод расходов в безналичную форму.
Представительские расходы: оформляем правильно. Практика применения штрафных санкций за нарушения при осуществлении операций с "наличкой". Какие существуют риски работы с частными предпринимателями, единоналожниками? Внешнеэкономическая деятельность – построение работы с нерезидентом как инструмента оптимизации. Использование «нерезидентных» инструментов украинскими компаниями в современных условиях. Торговые операции (экспорт). Посредничество при импорте без ввоза товара. Использование схемы работы с оффшорными компаниями. Экспорт-импорт с использованием оффшорной компании, выплата роялти и вознаграждений за использование нематериальных активов, «давальческая» схема с использованием оффшорной компании. Риски работы с оффшорными компаниями. Реклама в зарубежных изданиях.
Оптимизация с применением операций с корпоративными правами, ценными бумагами. Налоговые последствия приобретения убыточной компании, слияния компаний. Оптимизация выплаты дивидендов.

Блок 3. Практика проведения проверок налоговыми органами. Налоговая милиция, другие правоохранительные органы, которые содействуют налоговикам. Уголовное преследование как метод взыскания налогового долга. Анализ судебной практики по вопросам уклонения от уплаты налогов и преступлений в сфере хозяйственной деятельности (фиктивное предпринимательство, служебный подлог, служебная халатность и др.) Мораторий на проведение проверок, введенный Законом от 15.12.2009 г. №1759-VI. Негативные последствия введения в действие «антикоррупционных» законов. К чему должен быть готов частный бизнес? Организация работы с представителями ГНИ при проведении проверок. Оптимизация последствий налогового контроля. Подготовка компании к налоговой проверке. Факторы, влияющие на негативный результат проверок. Подготовка документации к проверке. Способы уменьшения объемов предоставления информации. Подача уточняющих расчетов, исправление ошибок в текущем отчете. Как рассчитываются суммы штрафных санкций и пени, сроки уплаты? Административное и служебное обжалование решений налоговых органов. Применение судебно-бухгалтерской экспертизы.